Wenn Sie ein Studiengebühren Gesetz kommt dieses
Jahr und es bezahlen möchten alle mit Geld von einem 529 Sparkonto, Sie könnte
sein verpassen einige wertvolle steuerliche Vorteile.
Amerikaner sind Milliarden von Dollar in 529
College-Sparpläne Gießen — mehr als $ 221 Milliarden wurden investiert in
diesen Plänen ab Mitte 2014 bis von $ 52 Milliarden ein Jahrzehnt zuvor, nach
das Investment Company Institute, ein Investment-Fonds-Handelsgruppe.
Die Pläne sind populär, weil das Ergebnis wachsen
und steuerfrei verteilt werden, wenn das Geld auf qualifizierte Ausbildung
Kosten ausgegeben wird. (Den letzten Vorschlag von Präsident Barack Obama die
Steuervorteile der neuen Beiträge zur 529 Pläne zu beschneiden wurde schnell
zurückgezogen.)
Aber es gibt andere Steuervergünstigungen für
Ausbildungskosten, für diejenigen, die Qualifizierung auf der Grundlage ihres
Einkommens. Sie können sie nicht behaupten, obwohl für Ausgaben Sie mit Geld
aus einem 529 Plan decken.
So sind Sie für diese andere Gutschriften,
"großer Steuerplanung wäre ein Fehler, die Gesamt-Ausbildung-Kosten und
zurückzuziehen, die aus dem 529 Plan", sagt Tom Fredrickson, Gründer von
Fredrickson Finanzplanung in New York.
Herauszufinden, ob Sie sich für verschiedene
Steuervergünstigungen qualifizieren hilft Ihnen festzustellen, welche mit Geld
von Ihrem 529 Konto bezahlen und welche Aufwendungen aus regelmäßigen
Einsparungen, Cash-Flow oder Darlehen zu zahlen.
GROßE
CHANCE
Drei der wertvollsten Steuervorteile für Bildung
sind der amerikanischen Gelegenheit Steuergutschrift, Lifetime Learning Credit
und Studiengebühren und Abzug. Studiengebühren-Abzug ist für das Jahr 2015
abgelaufen, aber es ist eine Bestimmung, die Congress tendenziell am Jahresende
wiederzubeleben. (Es hatte auch für 2014 abgelaufen aber wurde im Dezember
verlängert.)
Diese drei sind gegenseitig aus, was bedeutet, dass
Sie mehr als einen pro Student nicht verwenden können. Für die meisten
förderfähigen Steuerzahler sagt der American Chance-Kredit ist das wertvollste,
Mark Kantrowitz, senior Vice President und Herausgeber von Edvisors.com, eine
Information der Verbraucher-Website mit Sitz in Las Vegas.
Der amerikanische Gelegenheit-Kredit kann Ihre
Steuerrechnung von weniger als $2.500, mehr als die meisten Steuerzahler können
mit einem der beiden anderen Optionen speichern. Auch während der
amerikanischen Gelegenheit-Kredit für die wohlhabenderen Steuerzahler nicht
verfügbar ist, sind die Einkommensgrenzen höher als die für das lebenslange
Lernen Kredit- und Studiengebühren und Abzug. Wenn Ihr Einkommen unterhalb der
Ebene ist, wo die Steuergutschrift American Chance beginnt, auslaufen zu
lassen, sagt "Es ist ein Kinderspiel," Herr Kantrowitz. Außer in
seltenen Fällen, sagt er, "Die AOTC wird weitere finanzielle Vorteile mit
sich bringen."
Wenn Sie Anspruch auf die amerikanische
Gelegenheit-Steuergutschrift, Sie können Ihre Steuervorteile maximieren, indem
Planung bis $4.000 aus Ihrem Bargeld, regelmäßige Einsparungen zu verbringen
oder Darlehen geht auf qualifizierte Ausbildung Kosten. Dann können die
verbleibenden Kosten mit Geld aus dem 529 Plan bezahlt werden.
Warum $4.000? Sie können eine amerikanische
Gelegenheit Steuergutschrift für 100 % der ersten $2.000 qualifizierte
Ausbildung Kosten plus 25 % des nächsten $2.000 in Anspruch nehmen.
"Willst du nicht die Steuergutschrift auf den
Tisch zu verlassen, durch die Zahlung für alles aus den 529 Plan", sagt
Maura Griffin, Gründer der Blue Spark Capital Advisors in New York.
Vergessen Sie nicht, finanzielle Hilfe und andere
Bildung-Vorteile, wie Stipendien und Zuschüsse zu berücksichtigen. Alle
diejenigen, die steuerfrei sind werden Ihre qualifizierten Ausgaben reduzieren.
Nach Berücksichtigung dieser Vorteile, Fokus auf der Suche nach Ausgaben, die
für den Kredit American Chance zu qualifizieren, Mr. Kantrowitz sagt,
hinzufügen, dass "529 Pläne haben die weitesten Definition der
qualifizierten Ausgaben, so Sie erste Fokus auf die AOTC hatten." Z. B.
Unterkunft und Verpflegung ist keine qualifizierte Kosten unter den
amerikanischen Gelegenheit Guthaben aber ist im Allgemeinen für
529-Plan-Distributionen.
EINKOMMENSGRENZEN
Natürlich, wird nicht Sie für den amerikanischen
Gelegenheit-Kredit, das lebenslange Lernen-Guthaben oder einen Abzug von
Studiengebühren und qualifizieren, wenn Ihr Einkommen zu hoch ist. Der Kredit
American Chance mit den höchsten Schwellenwert ist nicht verfügbar für
diejenigen mit veränderten bereinigten Bruttoeinkommen über 90.000 Dollar oder
$180.000 für gemeinsame Filer. (Modifizierte das bereinigte Bruttoeinkommen ist
das bereinigte Bruttoeinkommen plus ausländische Einkünfte und einige andere
Einkommen hinzugefügt zurück.)
American Chance Steuergutschriften werden gemeinsame
Filer für Menschen mit veränderter bereinigtes Brutto-Einkommen zwischen
$80.000 und 90.000 $ oder $160.000 bis 180.000 $ reduziert. Ist Ihr Einkommen
in diese Bereiche, ist der Vorteil im wesentlichen halbiert, Mr. Kantrowitz
sagt. Statt einen Kredit für 100 % der ersten $2.000 qualifizierte Ausgaben und
25 % von der zweiten $2.000, "Es ist tatsächlich 50 % der ersten $2.000,
12,5 % der zweiten $2.000," sagt er.
Das könnte bedeuten, dass Geld aus Ihrem 529 Plan,
den Sie einen größeren Steuervorteil, abhängig von Ihrer Steuerklasse und
andere Faktoren geben wird. "Wenn"Sie in das Einkommen Auslauftermine
ich Sie die Berechnungen schlage um zu sehen, was ist der Vorteil pro Weg sind,
sagt er.
Wenn Sie das tun, nicht vergessen Sie, dass für
Bundessteuern nur profitieren Sie eine Steuervergünstigung auf das Ergebnis in
Ihrem 529 Plan, nicht die Beiträge, da die Beiträge mit dem Geld gemacht
wurden.
Sagen Sie zum Beispiel ein Drittel der Abhebung 529
Ergebnis ist. Wenn Sie in die Steuerklasse 25 % sind, die Steuer profitieren
von 529 Geld beträgt 25 % von einem Drittel der Betrag, den Sie abheben, oder
etwas mehr als 8 Cents pro Dollar Ausgaben für Bildung. Überprüfen Sie Ihren
Staat Regeln für mögliche zusätzliche Steuervorteile.
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